×
Рус Eng
Рус Eng
Рассчитать стоимость
открытия компании
Контакты
Написать в WhatsApp

Налоги на недвижимость в ОАЭ

Налоги на недвижимость в ОАЭ - Makebiz

Объединенные Арабские Эмираты привлекают множество инвесторов благодаря своему высокому уровню жизни, благоприятному налоговому климату и стремительно развивающемуся рынку недвижимости. Однако, как и в любой другой стране, здесь существуют определенные налоговые обязательства, которые необходимо учитывать при продаже объектов. В этой статье мы подробно рассмотрим налоги на недвижимость в ОАЭ и предоставим чек-лист для владельцев, чтобы избежать штрафов.

В Эмиратах не взимается подоходный налог с физических лиц, что делает страну привлекательной для высокооплачиваемых специалистов и инвесторов. Это означает, что все доходы, получаемые от трудовой деятельности или инвестиций, не облагаются налогом, что существенно увеличивает чистый доход. Также не может не радовать отсутствие налога на прирост капитала, что позволяет инвесторам свободно распоряжаться своей собственностью без дополнительных расходов при продаже объектов. Кроме того, нет ежегодного налога на владение объектом, что значительно снижает финансовую нагрузку на владельцев.

Различия для жилых и коммерческих помещений

Если вы являетесь владельцем жилой квартиры в ОАЭ и сдаете ее в аренду на долгосрочной основе, вам не нужно беспокоиться о налоге на добавленную стоимость. Ситуация меняется, когда речь идет о коммерческих объектах, таких как офисы, магазины и склады. Эти активы рассматриваются как бизнес-объекты, и на них распространяется НДС в размере 5%. Однако стоит помнить, что существует возможность возврата части уплаченного налога. 

Инвесторы могут вернуть VAT за следующие виды расходов, заполнив соответствующую форму:

1. Работы и услуги агентов, а также юристов, сопровождающих вас в процессах покупки или аренды.

2. Капитальные расходы, то есть затраты на fit-out, ремонт и строительство.

3. Некоторые операционные расходы, связанные с арендаторами.

Помимо прочего, собственники, сдающие коммерческую недвижимость в аренду, должны следить за своими доходами. При превышении определенного порога они обязаны зарегистрироваться в Федеральной Налоговой Службе (FTA). Если сумма облагаемых операций за последние 12 месяцев достигает 375,000 AED, собственник обязан пройти регистрацию. Для добровольной регистрации порог составляет 187,500 AED. Это необходимо для ведения корректного учета и уплаты НДС.

Несоблюдение требований по регистрации может привести к серьезным последствиям. Например, за несвоевременную постановку на учет предусмотрен штраф в размере 10,000 AED. Кроме того, могут начисляться штрафы за несдачу деклараций и пени за просрочку уплаты налогов. Это может создать дополнительные трудности при продаже или перерегистрации объекта, что также стоит учитывать при ведении бизнеса.

Корпоративный налог

Данный тип налогообложения для физических лиц-владельцев недвижимости в ОАЭ применяется только в том случае, если их деятельность зарегистрирована как бизнес с лицензией. Например, если вы занимаетесь системной девелоперской деятельностью и имеете соответствующую лицензию, вам придется уплачивать корпоративный налог. Однако Эмираты предлагают несколько свободных зон (Designated Free Zones), где действуют особые налоговые правила. В некоторых случаях сделки могут быть освобождены от VAT и корпоративного налога, что делает такие зоны особенно привлекательными для инвесторов.

Обязательства при продаже 

1) Рассмотрим ситуации с НДС:

   — Продажа жилого объекта вторичного рынка, как и первая продажа жилья застройщиком — налог не применяется.

   — Продажа коммерческих помещений — налог 5%.

2) Существует понятие Transfer Fee, когда при продаже также взимается плата за регистрацию сделки. Эта сумма варьируется от 2% до 4% в зависимости от эмирата и условий сделки. Например, в Дубае ставка составляет 4%, а в Абу-Даби — 2%.

Как избежать штрафов: стратегия действий

1. Определите тип недвижимости: убедитесь, что вы точно знаете, относится ли ваш объект к жилому (housing) или коммерческому (commercial) типу. Это критически важно для правильного применения налоговых обязательств.

2. Если вы ведете коммерческую деятельность, вам следует учитывать доход по системе Ejari. Если ваш годовой доход превышает 375,000 AED, вам необходимо зарегистрироваться в системе уплаты НДС.

3. Обязательно храните все договоры, счета и документы на расходы. Это поможет вам подтвердить свои расходы и, в случае необходимости, обосновать свои налоговые обязательства.

4. Если вы владеете коммерческим объектом, не забывайте о праве на возврат входного НДС. Это может существенно снизить ваши расходы.

5. Убедитесь, что вы подаете НДС-декларации вовремя. Просрочка может привести к штрафам и дополнительным расходам.

6. При продаже коммерческой недвижимости не забудьте начислить 5% НДС на стоимость объекта.

7. Убедитесь, что ваше помещение не попадает в категорию Designated Zone, так как для него могут действовать особые налоговые правила.

8. Если вы планируете заниматься девелопментом или краткосрочной арендой, обязательно получите необходимые лицензии. Без них ваша деятельность может быть признана незаконной.

Инвестирование в недвижимость в ОАЭ считается крайне выгодным и прибыльным начинанием, но важно тщательно изучить все налоговые аспекты вместе с юридическими консультантами. Понимание всех нюансов и соблюдение всех требований помогут избежать штрафов и обеспечат успешное управление недвижимым имуществом. Запишитесь на бесплатную консультацию к юристу Makebiz и узнайте подробнее, как начать инвестировать в Дубае, и что нужно учесть.

Читайте другие статьи на эту тему:

Назад

УСЛУГИ ДЛЯ БИЗНЕСА
УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗ.ЛИЦ
ИНФОРМАЦИЯ СОТРУДНИЧЕСТВО
© Makebiz. Все права защищены.
Политика конфиденциальности
Рассчитать стоимость открытия компании в ОАЭ

На сайте осуществляется обработка персональных данных с использованием Cookie в соответствии с Условиями обработки персональных данных. Вы можете запретить сохранение Cookie в настройках своего браузера.

Ок