×
Рус Eng
Рус Eng
Рассчитать стоимость
открытия компании
Контакты
Написать в WhatsApp

НДС и Корпоративный налог в Дубае, ОАЭ

НДС и Корпоративный налог в Дубае, ОАЭ - Makebiz

Объединенные Арабские Эмираты традиционно считаются одним из самых привлекательных мест для ведения бизнеса. Ключевым пунктом, который стоит учитывать при ведении бизнеса в этой стране, является система налогообложения, включая НДС и корпоративный налог. Рассмотрим ее подробнее как для физических лиц, так и для предпринимателей.

НДС: основные аспекты

С января 2018 года в Эмиратах введен налог на добавленную стоимость по ставке 5%. Это стало значимым шагом для правительства, стремящегося диверсифицировать источники дохода и снизить зависимость от нефтяной отрасли. Однако, несмотря на его введение, налоговая нагрузка в Дубае остается одной из самых низких в мире.

Он взимается на все товары и услуги, потребляемые внутри страны. Формула расчета выглядит следующим образом:

Сумма НДС к уплате = Сумма исходящего НДС — Сумма входящего НДС.

Это означает, что предприятия могут вычитать налог, уплаченный на свои закупки, из НДС, который они собирают с клиентов. 

Одним из главных преимуществ для малых и средних предприятий является освобождение от налоговой нагрузки для организаций с годовым оборотом менее 375 тыс. дирхамов. 

В налоговой системе ОАЭ предусмотрены определенные категории операций, которые освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость. К таким видам деятельности, в частности, относятся операции с жилой недвижимостью, с незастроенными земельными участками, услуги местного пассажирского транспорта, а также ряд финансовых услуг, которые регулируются отдельными нормами законодательства.

Помимо полного освобождения от налога, в стране также применяется механизм нулевой ставки НДС для некоторых видов товаров и услуг. Это означает, что налог формально применяется, однако его ставка составляет 0%, что позволяет компаниям сохранять право на возмещение входного НДС. При планировании предпринимательской деятельности важно учитывать подобные особенности регулирования.

Нулевая ставка, например, распространяется на экспорт товаров и услуг за пределы ССАГПЗ, международные перевозки, а также ряд сопутствующих транспортных услуг. Кроме того, к таким операциям могут относиться сделки с драгоценными металлами инвестиционного качества. В сфере недвижимости такая ставка применяется при первой продаже жилых объектов в течение трех лет после завершения их строительства. В некоторых случаях нулевая ставка может распространяться и на услуги в области образования и здравоохранения.

Фирмы, работающие на территории страны, должны учитывать пороги, при достижении которых они обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС. Если сумма облагаемых поставок или расходов составляет 187,5 тыс. дирхамов или ожидается, что она достигнет этой отметки в течение следующих 30 дней, то компания вправе добровольно встать на учет. 

Обязательная регистрация наступает при превышении суммы 375 тыс. дирхамов для облагаемых поставок за 12 месяцев. Тогда у предпринимателей есть 30 дней для выполнения условия. В случае непредоставления документов, FTA вправе провести регистрацию самостоятельно, что, в свою очередь, повлечет за собой штрафные санкции в размере 10 тыс. дирхамов.

Налогообложение физических лиц

Одним из наиболее значимых аспектов является отсутствие налога на доход для физических лиц. Это означает, что жители и экспаты могут не беспокоиться о налоговых отчислениях с заработной платы или других доходов. Более того, в Эмиратах отсутствуют налоги на дарение, вывод капитала и прибыль, что делает страну особенно привлекательной для инвестиций и ведения бизнеса.

Для туристов, совершающих покупки в Дубае, существует возможность возврата НДС. Приобретая товары с его уплатой по ставке 5%, есть возможность оформить возврат суммы в аэропорту при выезде из страны. Это позволяет снизить общие расходы на покупки и делает шопинг в Дубае еще более выгодным.

Корпоративный налог: основные положения

В 2023 году в ОАЭ был введен корпоративный налог. Он применяется к компаниям с годовой прибылью свыше 375 тыс. дирхамов. Важно отметить, что ставка в 9% применяется только к части прибыли, превышающей этот порог. Это означает, что предприятия с прибылью ниже указанной суммы не обязаны уплачивать налог, что создает благоприятные условия для малых и средних предприятий.

Кроме того, организации с годовым оборотом менее 3 млн дирхамов рассчитывают на нулевую ставку, если они соответствуют определенным условиям. Это особенно важно для стартапов и предпринимателей, стремящихся минимизировать издержки.

Инвесторов привлекает и наличие свободных экономических зон, где предприятия могут воспользоваться особыми налоговыми льготами. В фризонах действуют различные режимы, которые позволяют организациям не уплачивать корпоративный налог на протяжении определенного периода времени, а также освобождают от налога на репатриацию прибыли и дивидендов.

Льготы применяются к различным направлениям бизнеса. В частности, они могут распространяться на компании, занимающиеся производством и переработкой товаров или сырья, инвестиционной деятельностью и владением акциями, а также управлением капиталом. Отдельные преференции действуют для организаций, связанных с морской отраслью — например, для владельцев и операторов судов. Также льготные режимы могут применяться в сфере перестрахования, логистики, а также при финансировании и лизинге воздушных судов.

Для того чтобы воспользоваться льготами, необходимо соблюдать определенные условия экономического присутствия. К ним относятся:

1. Достаточные финансовые ресурсы для покрытия транспортных и административных расходов.

2. Квалифицированные сотрудники, которым регулярно выплачивается зарплата в соответствии с нормами законодательства.

3. Офисное пространство как подтверждение физического присутствия в стране.

Важно отметить, что многие расходы, связанные с ведением бизнеса, могут быть полностью учтены в качестве налоговых вычетов. К ним, как правило, относятся выплаты заработной платы сотрудникам, затраты на маркетинг и рекламу, административные и операционные расходы, а также издержки на аренду офисных помещений.

Все это позволяет предпринимателям значительно снизить налогооблагаемую базу, что в свою очередь способствует увеличению прибыли и возможности реинвестирования средств в развитие и масштабирование.

Таким образом, система налогообложения в ОАЭ предлагает множество преимуществ для физических лиц, а также для малых и средних предприятий. Освобождение от налога для компаний с низким оборотом, возможность возмещения входящего НДС и нулевые ставки для определенных товаров и услуг делают Эмираты привлекательным местом для ведения бизнеса. Соблюдение условий экономического присутствия и правильное управление расходами существенно повышают финансовую устойчивость и способствуют успешному развитию на международной арене. Предприниматели, учитывая эти аспекты, могут эффективно планировать свою деятельность и оптимизировать налоговые расходы, что в конечном итоге способствует росту компаний.

Читайте другие статьи на эту тему:

Назад

УСЛУГИ ДЛЯ БИЗНЕСА
УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗ.ЛИЦ
ИНФОРМАЦИЯ СОТРУДНИЧЕСТВО
© Makebiz. Все права защищены.
Политика конфиденциальности
Рассчитать стоимость открытия компании в ОАЭ

На сайте осуществляется обработка персональных данных с использованием Cookie в соответствии с Условиями обработки персональных данных. Вы можете запретить сохранение Cookie в настройках своего браузера.

Ок