×
Рус Eng
Рус Eng
Рассчитать стоимость
открытия компании
Контакты
Написать в WhatsApp

Способы оптимизации корпоративного налога в ОАЭ в 2026 году

Способы оптимизации корпоративного налога в ОАЭ в 2026 году - Makebiz

После внедрения корпоративного налога в ОАЭ в 2023 году деловая среда государства существенно изменилась. Налоговая база теперь определяется не по денежным потокам компании, а исходя из ее бухгалтерской прибыли, рассчитанной по международным стандартам финансовой отчетности с учетом корректировок, предусмотренных местным законодательством. Такой подход открывает дополнительные инструменты для законной налоговой оптимизации, что приобретает особую значимость для бизнеса в 2026 году.

Понимание бухгалтерской прибыли

Одной из наиболее распространенных ошибок среди собственников бизнеса является неправильное понимание того, как рассчитывается налоговая база. Многие из них полагают, что налог на прибыль определяется от фактического остатка средств на банковском счете. Однако это не так. Налоговая база формируется, основываясь на бух. прибыли, которая, в свою очередь, подготавливается в соответствии со стандартами IFRS. Это означает, что для корректного расчета необходимо учитывать не только денежные потоки, но и бухгалтерские записи.

Стандарт МСФО 15 имеет принципиальное значение для корректного отражения выручки. Согласно его требованиям, доход признается не в момент получения денежных средств, а тогда, когда компания фактически исполняет свои обязательства перед клиентом. Следовательно, авансы, полученные до оказания услуг или поставки товаров, не всегда относятся к доходам текущего отчетного периода. Грамотное распределение выручки между отчетными периодами позволяет достоверно представить финансовое положение компании. Также это помогает одновременно оптимизировать налоговую нагрузку в рамках действующего законодательства.

Применение принципа «Основа реализации» 

Использование принципа «реализации» позволяет не включать в налогооблагаемую базу нереализованные результаты переоценки активов. Такой подход особенно важен для холдинговых структур, инвестиционных компаний и организаций, работающих с финансовыми инструментами. Именно в них называемая «бумажная прибыль» способна существенно искусственно увеличивать размер налогооблагаемой прибыли.

Такая особенность позволяет более гибко управлять своей налоговой нагрузкой, избегая налогообложения на основе нереализованных доходов. Это открывает новые возможности для законной оптимизации корпоративного налога, позволяя сосредоточиться на реальных финансовых результатах.

Способы оптимизации нагрузки

Корпоративный налог применяется к компаниям, чья прибыль превышает установленный порог. Однако, налоговое законодательство страны предлагает несколько законных способов оптимизации налогообложения, которые позволят бизнесу значительно сократить расходы.

1. Дивиденды, полученные от компаний, зарегистрированных в ОАЭ, не подлежат налогообложению. Это означает, что они могут реинвестировать свои доходы без дополнительных налоговых затрат, способствуя развитию бизнеса.

2. Соблюдая условия освобождения от участия (participation exemption), фирмы могут также не включать дивиденды, полученные от иностранных дочерних компаний, в налогооблагаемую базу, что создает дополнительные возможности для международной экспансии.

3. Компании могут выбрать режим освобождения для доходов, полученных от иностранных филиалов. Это позволяет избежать двойного налогообложения и снизить общие налоговые затраты.

4. В ОАЭ существует множество свободных экономических зон, где компании могут получать qualifying income (квалифицированный доход), который также не подлежит налогообложению. Это делает СЭЗ привлекательными для новых инвестиций и стартапов.

Кроме того, в Эмиратах предусмотрены режимы, которые позволяют применять нулевую ставку на корпоративный налог:

  • Помощь малому бизнесу. Фирмы с невысокой выручкой могут воспользоваться режимом Small Business Relief, что позволяет им полностью избежать уплаты корпоративного налога. Это создает благоприятные условия для малых и средних предприятий, способствуя развитию предпринимательства в стране.
  • Qualified Free Zone Person (QFZP). Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах и соответствующие определенным критериям, могут получить статус квалифицированного резидента свободной зоны, подходят под определенные критерии, что также освобождает их от уплаты корпоративного налога. 
  • Освобожденные виды доходов (Exempt Income). Налоговое законодательство также определяет ряд видов доходов, не подлежащих налогообложению. Это может включать дивиденды, доходы от аренды и другие виды, которые могут быть использованы для оптимизации налогообложения.

Создание резервов 

Следуя стандартам, компании могут создавать резервы для учета ожидаемых кредитных убытков, резервов по отпускам сотрудников, а также выходные пособия. Они позволяют более точно отражать финансовое состояние фирмы и, как следствие, снижать налогооблагаемую прибыль.

1. Ожидаемые кредитные убытки. Компании должны учитывать вероятность невозврата долгов и создавать соответствующие резервы. Это не только уменьшает налогооблагаемую прибыль, но и отражает реальное финансовое положение бизнеса.

2. Резервы по отпускам сотрудников. Работодатели обязаны учитывать расходы на отпуска своих сотрудников. Создание резервов по отпускам позволяет равномерно распределить эти расходы на протяжении отчетного периода и избежать резких колебаний в финансовых результатах.

3. Льготы по окончании работы. В Эмиратах работники имеют право на выходные пособия по окончании трудового договора. Соответственно, здесь тоже возможно создание резерва.

Стратегия по оптимизации

Основные шаги для достижения этой цели включают:

— Корректное признание доходов. Важно следовать принципам IFRS для точного отражения доходов в отчетности.

— Регулярное создание и пересмотр резервов.

— Применение освобождений. Компании должны активно использовать все доступные налоговые льготы и освобождения.

— Подготовка документации. Ведение тщательного учета и документации поможет избежать проблем с налоговыми органами.

Законная оптимизация корп. налога в ОАЭ в 2026 году требует внимательного подхода и тщательного планирования. Создание резервов в соответствии с IFRS, корректное признание доходов и использование доступных налоговых освобождений являются ключевыми аспектами, которые помогут компаниям снизить налогооблагаемую прибыль и избежать переплат. Понимание и применение этих принципов обеспечит финансовую стабильность и успешное ведение бизнеса в условиях меняющейся налоговой среды. Сотрудничество с квалифицированными специалистами в сфере бухгалтерии и налогового законодательства – ключевое решение, обеспечивающее успех как крупному, так и малому предприятию. Запишитесь на консультацию к бухгалтеру компании Makebiz и узнайте подробнее о подходящих вам способах оптимизации.

Читайте другие статьи на эту тему:

Назад

УСЛУГИ ДЛЯ БИЗНЕСА
УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗ.ЛИЦ
ИНФОРМАЦИЯ СОТРУДНИЧЕСТВО
© Makebiz. Все права защищены.
Политика конфиденциальности
Рассчитать стоимость открытия компании в ОАЭ

На сайте осуществляется обработка персональных данных с использованием Cookie в соответствии с Условиями обработки персональных данных. Вы можете запретить сохранение Cookie в настройках своего браузера.

Ок