×
Рус Eng
Рус Eng
Рассчитать стоимость
открытия компании
Контакты
Написать в WhatsApp

Особенности налогообложения физических лиц в ОАЭ

Особенности налогообложения физических лиц в ОАЭ - Makebiz

Объединенные Арабские Эмираты становятся все более привлекательным местом для проживания и ведения бизнеса, и это не случайно. Одним из ключевых факторов, способствующих этому, является система налогообложения, которая предлагает значительные преимущества для физических лиц и предпринимателей. 

В последние годы правительство Эмиратов заключило 142 соглашения с различными странами, направленных на устранение двойного налогообложения. Это создает потенциал для более прозрачной и стабильной среды, что, в свою очередь, увеличивает доверие к налоговой системе региона. Рассмотрим подробнее основные аспекты налогообложения физических лиц в ОАЭ.

Одной из самых значительных особенностей региона является отсутствие некоторых видов привычных налогов, например: 

  • Подоходного — это правило касается как местных граждан, так и резидентов, включая иностранных граждан. Благодаря этому, многие люди выбирают Дубай как место для работы и жизни, так как у них есть возможность сохранять большую часть своих доходов.
  • На прирост капитала, что создает выгодные условия для инвестирования в государственные ценные бумаги,а также другие финансовые инструменты, позволяя инвесторам получать доход без дополнительных обязательств.
  • На недвижимость, что делает приобретение жилья еще более привлекательным. Однако стоит отметить, что при покупке недвижимости покупатель обязан уплатить регистрационный сбор в размере 4% от стоимости объекта. Это единственный налог, связанный с собственностью, который необходимо учитывать.

Категории, где предусмотрены налоговые обязательства

Для владельца объекта: 5% от годовой стоимости аренды для жилого сектора и 10% — для коммерческого. Это важно учитывать при планировании инвестиционных стратегий в сфере аренды.

Внесение пенсионных и социальных взносов касается только граждан ОАЭ и других стран ССАГПЗ. Для местных жителей это 12,5% от зарплаты для работодателя и 5% для сотрудника. Это создает дополнительные обязательства для местных компаний, нанимающих работников из этих категорий.

Не так давно в Эмиратах ввели НДС в размере 5%. Он применяется к большому количеству товаров и услуг, однако некоторые категории, по типу медицинских и образовательных услуг, освобождены от его уплаты. Это делает рынок более прозрачным и способствует развитию экономики.

При размещении в отелях туристы оплачивают государственный сбор (Tourism Dirham), обычно включенный в конечную стоимость проживания. Он является важным источником дохода государства и направляется на развитие туристической инфраструктуры, повышение качества сервиса, а также поддержку международного имиджа страны.

Вместе с тем иностранные посетители имеют возможность частично компенсировать расходы за счет возврата НДС, который составляет 5%. Система tax free распространяется на покупки, сделанные гостями города, при соблюдении ряда условий.

Важно учитывать, что возврат возможен только для товаров, не использованных на территории страны. Так, покупатель должен быть старше 18 лет, а сама процедура возврата предполагает удержание административного сбора: турист получает около 85% от суммы уплаченного НДС за вычетом фиксированной комиссии в размере 4,80 дирхамов за каждую оформленную покупку (бирку).

Чтобы воспользоваться системой tax free, необходимо заранее убедиться, что торговая точка подключена к программе возврата налога. Обычно такие магазины имеют специальную маркировку.

Процедура включает несколько этапов:

— При покупке следует запросить у продавца специальный чек tax free. Минимальная сумма покупки должна составлять не менее 250 дирхамов.

— Перед вылетом из страны необходимо подтвердить вывоз товаров. Это делается через специальные электронные терминалы или на стойках возврата в аэропорту.

— Для прохождения процедуры потребуется заграничный паспорт, чеки на покупки и банковская карта для зачисления средств.

Возврат может быть оформлен как на карту, так и наличными — в зависимости от выбранного способа и доступных опций в аэропорту.

Налоговое резидентство 

Несмотря на отсутствие подоходного налога для большинства физических лиц, в ОАЭ действует система определения налогового резидентства, которая имеет значение для международного планирования и применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

Стоит понимать, что для того чтобы физ. лицо получило статус резидента, необходимо выполнение ряда требований. Резидентство играет ключевую роль в данной системе, так как резиденты подлежат налогообложению на свои глобальные доходы, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доходы, полученные на территории региона.

Для признания физического лица налоговым резидентом, должно выполняться минимум одно требование:

  • Основное место проживания находится в ОАЭ, и с ними связаны личные или экономические интересы человека.
  • Фактическое пребывание на территории страны составляет не менее 183 дней в течение любого последовательного 12-месячного периода.
  • Лицо имеет действующую визу резидента и проводит в стране не менее 90 дней в году, при этом ведет трудовую деятельность или бизнес в эмиратах.

Получение статуса резидента может давать доступ к преимуществам международных соглашений и использоваться для оптимизации нагрузки в других юрисдикциях.

Для повышения прозрачности и борьбы с налоговыми нарушениями анонсировали программу Raqeeb. Она позволяет гражданам и резидентам сообщать о случаях несоблюдения норм или уклонения от уплаты налогов. Программа способствует формированию более ответственного подхода к обязательствам и укрепляет доверие к системе налогообложения.

Налогообложение физических лиц в ОАЭ представляет собой динамичную и привлекательную систему, способствующую развитию бизнеса и привлечению иностранных инвестиций. Система резидентства, программы по борьбе с налоговыми нарушениями и возможность возврата НДС для туристов создают благоприятные условия для жизни и ведения бизнеса в регионе. Понимание местных особенностей законодательства поможет вам эффективно планировать свои финансы и извлекать максимальную выгоду из жизни в этом динамичном и развивающемся регионе.

Читайте другие статьи на эту тему:

Назад

УСЛУГИ ДЛЯ БИЗНЕСА
УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗ.ЛИЦ
ИНФОРМАЦИЯ СОТРУДНИЧЕСТВО
© Makebiz. Все права защищены.
Политика конфиденциальности
Рассчитать стоимость открытия компании в ОАЭ

На сайте осуществляется обработка персональных данных с использованием Cookie в соответствии с Условиями обработки персональных данных. Вы можете запретить сохранение Cookie в настройках своего браузера.

Ок